ESTRUCTURA FISCAL EN LOS ESTADOS UNIDOS:

En cuanto a la estructura fiscal en los Estados Unidos, el sistema es complejo y se compone de diferentes niveles de gobierno (Federal, estatal y local) que tienen autoridad para recaudar impuestos. Cada nivel de gobierno tiene su propia legislación fiscal y establece sus propias tasas de impuestos.

A nivel federal la Agencia de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) es la encargada de administrar y recaudar los impuestos federales, como el impuesto sobre la renta. A nivel estatal, cada estado tiene su propio departamento de ingresos o agencia fiscal encargada de administrar los impuestos estatales, como el impuesto sobre la renta estatal y el impuesto sobre las ventas.

A nivel local, los gobiernos municipales y condados también pueden recaudar impuestos para financiar servicios locales.

En resumen, la estructura fiscal en los Estados Unidos es una combinación de impuestos federales, estatales y locales que se recaudan para financiar los gastos y servicios públicos en diferentes niveles de gobierno.

 ¿QUE SON LOS IMPUESTOS?

Los impuestos son pagos obligatorios que las personas y las empresas deben hacer al gobierno para financiar los gastos públicos y los servicios proporcionados por el Estado.
Estos impuestos se utilizan para financiar una variedad de actividades, como la construcción de infraestructuras, la educación, la defensa nacional, la seguridad pública y muchos otros programas gubernamentales.

TIPOS DE IMPUESTOS:

En los Estados Unidos de América, existen diferentes tipos de impuestos que se recaudan a nivel
federal, estatal y local. Algunos de los impuestos más comunes en los Estados Unidos son los
siguientes:

1. Impuesto sobre la renta: es el impuesto más importante de los Estados Unidos y se
aplica tanto a individuos como a empresas. Se basa en los ingresos generados por las personas
físicas y las entidades comerciales. El impuesto sobre la renta se recauda tanto a nivel federal
como estatal.
2. Impuesto sobre las ventas: Es un impuesto sobre las ventas de bienes y servicios y su
tasa varía según el estado. Cada estado puede determinar si aplica este impuesto y a qué bienes y
servicios se aplica.
3. Impuestos sobre la propiedad: Este impuesto se basa en el valor de la propiedad que
posee una persona o una empresa. Generalmente, se aplica a la propiedad inmueble, como
viviendas, terrenos y edificios.
4. Impuesto sobre una nómina: Se aplica a los ingresos de los empleados y se utiliza para
financiar el Seguro Social y Medicare, que son programas de seguridad en los Estados Unidos.
5. Impuesto corporativo: Es un Impuesto que se aplica a las ganancias de las empresas. La
tasa del impuesto corporativo varía y puede cambiar con el tiempo.

Creditos existentes para los taxes personales

Tienes hijos calificados?

El Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit, en inglés) es un beneficio fiscal en Estados Unidos diseñado para ayudar a las familias a reducir su carga tributaria y proporcionarles un alivio económico. Aquí tienes información clave sobre el Crédito Tributario por Hijos:

Requisitos para ser elegible:

• Debes tener un hijo calificado que cumpla con los requisitos de edad, relación, residencia y apoyo financiero.
• El hijo debe tener menos de 17 años al final del año fiscal.
• Debes haber proporcionado más de la mitad del apoyo financiero del hijo durante el año.
• El hijo debe ser ciudadano estadounidense, residente permanente o cumplir con ciertos requisitos de residencia.
• Tu ingreso bruto ajustado debe estar dentro de los límites establecidos por el IRS. Los límites varían según el estado civil y el número de hijos.

Cómo funciona:

• El monto del crédito es hasta $2,000 por cada hijo calificado.
• El crédito es parcialmente reembolsable. Hasta $1,400 por cada hijo puede ser reembolsable, lo que significa que incluso si no tienes impuestos adeudados, puedes recibir ese monto como reembolso.
• A medida que tus ingresos aumentan, el monto del crédito comienza a disminuir gradualmente.
• Además del Crédito Tributario por Hijos, existe el Crédito por Hijos Adicional (Additional Child Tax Credit) para quienes no pueden recibir el monto completo del crédito no reembolsable.

Presentación de impuestos y reclamo del crédito:

• Para reclamar el Crédito Tributario por Hijos, debes presentar una declaración de impuestos federales.
• Debes proporcionar la información requerida sobre tus hijos, incluidos sus nombres, fechas de nacimiento y números de seguridad social.
• Puedes calcular el crédito utilizando el Formulario 8812 (Additional Child Tax Credit) si no puedes recibir el monto completo del crédito no reembolsable.

Te recomiendo consultar las pautas más recientes del IRS y considerar trabajar con un profesional en impuestos para asegurarte de que estás aprovechando todos los beneficios fiscales disponibles para ti.

Créditos reembolsables vs Créditos NO reembolsables

Los créditos fiscales se dividen en dos categorías principales: créditos reembolsables y créditos no reembolsables. Ambos tipos de créditos pueden ayudar a reducir la cantidad de impuestos que debes pagar, pero difieren en cómo funcionan y en las circunstancias en las que se pueden utilizar. Aquí están las diferencias clave entre ambos:

Créditos no reembolsables:

1. Reducción de impuestos adeudados: Los créditos no reembolsables reducen la cantidad total de impuestos que debes pagar al IRS.
2. Límite de reducción: La reducción de impuestos no puede superar la cantidad de impuestos que debes.
3. No generan reembolso: Si el crédito no reembolsable reduce tus impuestos adeudados a cero, no recibirás un reembolso adicional por la cantidad restante del crédito.
4. Ejemplo: Si debes $2,000 en impuestos y tienes un crédito no reembolsable de $1,500, tus impuestos adeudados se reducirán a $500.

Ejemplos comunes de créditos no reembolsables son el Crédito por Gastos de Cuidado de Menores y el Crédito de Oportunidad de Educación.

Créditos reembolsables:

1. Reducción de impuestos adeudados y reembolso: Los créditos reembolsables no solo reducen la cantidad de impuestos que debes pagar, sino que también pueden resultar en un reembolso adicional si el crédito excede tus impuestos adeudados.
2. Generan reembolso: Si el crédito reembolsable reduce tus impuestos adeudados a cero y todavía tienes un monto restante del crédito, ese monto se te reembolsará como parte de tu reembolso de impuestos.

Ejemplo: Si debes $1,000 en impuestos y tienes un crédito reembolsable de $1,200, tus impuestos adeudados se reducirán a cero y recibirás un reembolso adicional de $200.

1. Utilización para generar reembolso: Los créditos reembolsables también se pueden usar para aumentar el monto de tu reembolso de impuestos incluso si no tienes impuestos adeudados.

Ejemplos comunes de créditos reembolsables son el Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit) y el Crédito por Ingreso del Trabajo (Earned Income Tax Credit).

Es importante saber que tipo a que tipo te credito calificas.